2017年，中原区审计局要全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕中央、省、市、区经济工作会议确定的重点任务，按照统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个”全面战略布局的要求，牢固树立和贯彻落实新发展理念，围绕“改革、发展、安全、绩效”的目标，严格依法履行审计监督职责，切实发挥审计监督在推进郑州市中心城区西部核心区建设中的服务、促进和保障作用。

一、 计划编制的主要依据

2017年审计项目计划编制的主要依据为：党中央国务院、省委省政府、市委市政府和区委区政府的重大决策部署，中央、省、市、区经济工作会议精神和审计署、省厅、市局2017年审计工作安排，事关经济社会发展的重要事项，涉及人民群众切身利益的重要问题，社会关注的热点难点问题，以及我区审计资源实际情况等。

二、 计划实施的总体要求

为更好地履行审计监督职责，在审计计划实施过程中，要注重把握以下两个方面：

一是要坚持严格依法审计。加强对审计人员的法治教育，强化法治观念，严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作，切实做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。

二是要坚持客观求实。要适应新常态、践行新理念，对审计中发现的问题，要充分听取被审计单位和相关单位的意见，坚持以是否符合中央决定精神和重大改革方向作为审计定性判断的标准，坚持实事求是、鼓励创新、推动改革。要严格把握“三个区分”，客观审慎地作出结论和处理，正确处理好严格依法与实事求是的关系，自觉把“三个区分”落到实处，服务我区经济社会发展和改革发展大局。

三、 审计项目内容

（一）署定审计项目

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动中央、省、市和我区稳增长等政策措施落实到位，促进我区经济平稳运行、健康发展和转型升级，实现创新、协调、绿色、开放、共享发展为目标，重点关注重大建设项目进展情况、积极财政政策落实情况、“三去一降一补”相关政策落实情况、发现问题整改情况等，反映存在的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施落地生根、不断完善和发挥实效。

【组织方式】按照审计署和省审计厅统一安排，由市局统一组织，我局负责对本区7个领域的相关政策落实情况进行跟踪审计。

【审计时间】2017年1月开始，11月底完成。并按市审计局要求，分批报告跟踪审计结果。

2.2017年度全市城镇保障性安居工程跟踪审计

【审计目标和重点】以促进中央和省委、省政府以及市委、市政府关于城镇保障性安居工程部署要求全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注工程建设资金管理使用情况、目标任务完成情况、住房分配情况、棚户区改造情况和以往年度跟踪审计发现问题整改情况，揭示棚户区改造拆迁安置项目和住房分配管理方面存在的突出问题。

【组织方式】按照审计署和省审计厅统一安排，由市审计局和市属各县（市）区审计局共同实施，具体组织方式待审计署明确。

【审计时间】2017年11月开始，2018年4月底提交审计报告征求意见稿（初稿）。

（二）省定审计项目

2015至2016年农业支持保护补贴改革政策落实情况审计

【审计目标和重点】以推进农业供给侧结构性改革，促进完善良种补贴、种粮直接补贴、农资综合补贴政策，提高补贴效能，提高农业补贴政策的指向性、精准性和实效性为目标，重点关注用于加强耕地地力保护和促进粮食适度规模经营方面财政补贴资金的管理、使用和分配情况。以补贴资金的分配、补贴面积的界定、补贴资金的兑现为主线，重点揭示虚报耕地面积、虚报新型经营主体发展项目等方式骗取、套取、贪污、侵占补贴资金等问题。

【组织方式】按照省审计厅统一安排，由市局统一组织。我局负责对本区农业支持保护补贴改革政策落实情况进行审计。

【审计时间】2017年3月开始，5月15日前向市局报告审计结果。

（三）区定审计项目

1.2016年度财政预算执行审计

【审计目标和重点】以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效、推进改革委目标，进一步深化预算执行和决算草案、税收征管和重点专项资金等审计，重点关注财税收支的真实合法效益、地方政府性债务管理、政府和社会资本合作模式（PPP模式）推广运用和重点专项资金绩效、税收征管，以及贯彻中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求情况，促进预算管理更加规范、支出结构更加优化、推动财政政策更加积极有效和深化财税体制改革。

【组织方式】按照省厅和市局关于本级审的统一安排，我局组成两个审计组，即区本级2016年度财政预算执行和其他财政财务收支情况审计组、区地税局2016年度税收计划完成情况及税收政策执行情况审计组，对区财政局、区地税局等单位实施审计。

【审计时间】2017年2月开始，4月底前提交审计报告征求意见稿（初稿）；5月15日前向市局报告审计结果；本级预算执行和财政收支审计结果报告，在报本级政府的同时报送市局。

2.领导干部任期经济责任审计

【审计目标和重点】以客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益。注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。

【组织方式】根据区委、区政府领导批示，区委组织部委托适时组织审计。

3.重点单位财政财务收支审计

对中原区民政局、市政局、工信局、科技局、物价局、国土局、农委、垃圾清运公司等8单位2016年度财政财务收支情况进行审计。

【审计目标和重点】以审查各单位财政财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性为目标。重点关注各单位资产管理情况，大额专项资金管理、使用等情况。揭示和反映违法乱纪的现象。

【组织方式】分别组成8个审计组实施审计工作。

【审计时间】2017年3月开始，4月底前提交审计报告征求意见稿（初稿）。

4.政府投资项目竣工决算审计

【审计目标和重点】以规范项目建设单位投资活动，保障建设项目竣工决算的真实、合法、正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标。审计的重点为政府投资项目竣工决算审核。

【组织方式】根据区委、区政府领导批示，按照市、区的相关规定，适时实施审计工作。

5.政府交办的其他审计项目

根据区委、区政府领导的指示要求，适时安排实施政府交办的其他审计项目。