根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，中原区审计局组成审计组，从2022年4月6日起至12月5日，对郑州市实验小学2021年度财务收支情况进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

郑州市实验小学属于中原区事业单位，截至2021年底，62人在编在册。

郑州市实验小学组织结构为校长1人、书记1人、副校长2人、教务处3人、财务室2人。

郑州市实验小学职责范围或者经营范围：公办小学

二、审计评价

审计结果表明：郑州市实验小学提供的会计资料基本真实地反映其财政财务收支状况，基本能做到遵守有关财经法规，本次审计未涉及资金的使用效益，故不做评价。

    三、审计发现的主要问题

（一）三重一大决策程序不规范

（二）财务内控管理不到位

（三）未按规定实行网上商城采购

（四）应计未计固定资产

四、审计建议

对审计发现的问题，中原区审计局已依法出具了审计报告，审计建议郑州市实验小学加强财务核算管理，完善内控制度建设，严格执行“三重一大”议事程序，严格执行政府采购的法律法规，加强国有资产管理。

五、审计整改情况

郑州市实验小学对审计发现的问题比较重视，正采取措施进行整改。